Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

Система налогообложения в нашей стране построена таким образом, что определённые категории граждан освобождаются от уплаты налога на некоторые виды имущества. Недвижимость также входит в этот перечень.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

Рассмотрим подробнее, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость и при каких условиях.

Кто относится к налогоплательщикам

К гражданам, обязанным производить налоговые отчисления, относятся:

  • Совершеннолетние собственники недвижимого имущества
  • Лица, занимающиеся индивидуальным предпринимательством
  • Официально зарегистрированные предприятия
  • Налоговые резиденты России

Кем предоставляется право на освобождение от уплаты налога на имущество

Освободить от налогообложения могут как федеральные власти, так и муниципальные образования. В каждом конкретном регионе приняты свои законодательные нормы относительно оплаты налога на недвижимое имущество. Подробнее о регулировании данного права можно уточнять в федеральной налоговой службе вашего региона.


Кем предоставляется право на освобождение от уплаты налога на имущество

Законодательное регулирование

Главным документом, определяющим порядок налогообложения в нашей стране, является соответствующий кодекс. Согласно данным документа, полностью либо частично освобождение от уплаты налога на имущество могу получить:

Выше перечисленные лица имеют право на налоговые послабления при уплате налога на имущество в любом регионе России.

Однако, могут присутствовать региональные особенности, позволяющие дополнительно уменьшить сумму.  Для выяснения этих постановлений необходимо обратиться в региональное отделение Налоговой службы.

Следует учитывать, что помещения предпринимательства не находятся в данном списке. Кроме того, оплачивать сумму целиком придется в случае, если недвижимый объект оценен в 300 миллионов рублей кадастровой стоимости.


Крайний срок уплаты налога на имущество физических лиц – 1 декабря (следующего после расчетного года).

Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость (категория юридических лиц)

Для данной категории освобожденных от уплаты налога на имущество организаций предусмотрены свои особенности.


Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость

Перечень учреждений, имеющих особое налоговое право, следующий:

  • Уголовно-исправительные организации
  • Религиозные
  • Объединяющие лиц с инвалидностью
  • Специализированные на лекарственном производстве предприятия
  • Специализированные на дорожном ремонте
  • Коллегия адвокатов


Уплата налога на имущество юридических лиц должна осуществляться до 30.03 следующего года за налоговым периодом (для годового налога).

Виды уменьшения налогообложения

Федерально установленные льготы фиксированы, и не могут трансформироваться в зависимости от желания субъектов страны.

Региональные определяются местным правительством, и являются дополнительными.

Как оформить

Допустимо освобождение от налога одного физического лица только на одно помещение. Если объектов недвижимого имущества несколько, собственник может самостоятельно выбирать конкретный.

Документы, подтверждающие данное право, необходимо подать не позднее 1 ноября.

В ФНС нужно предоставить:

  • Заполненное на специальном бланке по определенному образцу заявление
Форма заявления
  • Подтверждающие возможность освобождения от уплаты налога на недвижимость документы
  • При наличии – удостоверение пенсионера и билет военнообязанного
  • В том случае, когда претенденты – семьи военнослужащих, документы о бракосочетании и рождении детей
  • Иные необходимые подтверждающие справки

Комплект документов может отличаться от общего перечня в зависимости от региона.


Заявление на предоставление льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 календарных дней

Как получить льготу по налогу на недвижимость


При наличии всех необходимых документов, уплата налога на имущество физических лиц осуществляется на основании автоматических расчетов.

Обращаться с соответствующим заявлением при этом нет необходимости. Соответственно, стоимость по кадастру указывается уже с учетом вычета.

Налоговый вычет

Когда база налогообложения рассчитывается соответственно стоимости по кадастру, возможно использование специального вычета.

Вычет состоит в уменьшении уплаты базового налога на имущество на зафиксированный законодательно размер.

При этом площадь недвижимого имущества станет меньше на:

Налоговый вычет

Если налогообложению подлежит жилой комплекс, сумма может быть уменьшена на миллион рублей.

Ипотека и налог. Ключевые особенности

В случае, когда жилое помещение приобретается при помощи ипотечного кредитования, в качестве собственника выступает физическое лицо. А, значит, необходимость уплаты налога на имущество сохраняется.

При покупке недвижимости в ипотеку можно оформить вычет

Все документы, в том числе и удостоверяющие право собственности, оформляются на покупателя при подписании соответствующего договора. Однако специальный вычет фискального типа позволяет вернуть часть средств при покупке жилья таким способом.

Расчет вычета базируется на общей потраченной сумме и размере кредитных процентов.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Налог на имущество всё равно необходимо оплатить в срок, в том числе и в тех случаях, когда квартира приобретена в ипотеку.

При оформлении ставится соответствующая отметка о том, что имущество заложено банку, но при этом имеет собственника.

Не платить могут только те категории лиц, которые освобождены от налогообложения на федеральных или региональных условиях.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *